Cómo puedo calcular el ISR de mi aguinaldo en 2025
Es importante que conozcas el monto total o aproximado de tu aguinaldo con la aplicación de impuestos en 2025.
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Tu aguinaldo está directamente relacionado con tu sueldo y descuento de impuestos. | Freepik
El pago del aguinaldo es una retribución económica fundamental y un derecho laboral garantizado para todos los trabajadores en México, equivalente a un mínimo de 15 días de salario.
Este monto debe ser entregado por el patrón antes del 20 de diciembre de cada año, y está relacionada totalmente con tu sueldo o salario, así como los días trabajados durante el año.
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¿Cómo saber si mi aguinaldo paga impuestos?
Esta prestación está estrechamente relacionada con los impuestos, ya que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) realiza la retención del Impuesto Sobre la Renta (ISR), por lo que puede ser un poco confuso.
Por ello, en TELEDIARIO te ayudamos a hacer un calculo cercano del ISR sobre el aguinaldo en 2025, teniendo en cuenta que se basa en el ingreso bruto, aunque no todo el monto recibido es gravable.
Es decir, para determinar cuánto impuesto pagará, es crucial establecer la parte exenta del aguinaldo.
Para hacer esto primero debes contemplar que el aguinaldo está exento de impuestos siempre y cuando la gratificación no supere el equivalente a 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA), es decir 3 mil 394.20 pesos mexicanos
Si el monto recibido es inferior a este límite, queda libre de impuestos.
Para ejemplificar cómo se determina la base gravable para el ISR en 2025, se utiliza la siguiente estructura:
- Sueldo mensual: Por ejemplo, 10 mil pesos equivalentes a 30 días de salario.
- Aguinaldo mínimo legal: 5 mil pesos equivalentes a 15 días mínimos de aguinaldo.
- Resta de la UMA (Parte exenta): Se restan 3 mil 394.20, la cual es la porción que no pagará impuestos.
- Cantidad sujeta a ISR: En este caso, la diferencia es de mil 605.8, y es únicamente sobre esta cantidad restante que se aplicaría el impuesto del ISR.
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¿Cómo cálculo el ISR de mi aguinaldo?
La cantidad gravable del aguinaldo sufre una serie de cálculos junto con el salario mensual para determinar el monto final de ISR a pagar.
Dado que el aguinaldo se recibe usualmente junto con el sueldo, el cálculo del ISR se realiza sobre el total bruto recibido en esa fecha, lo cual puede generar confusión.
Para el cálculo general del ISR, el proceso se basa en las tablas de tarifas progresivas proporcionadas por el SAT. Los pasos son:
- Identificar el ingreso total (salario más porción gravable del aguinaldo).
- Restar a sus ingresos el límite inferior correspondiente a su nivel salarial.
- Al resultado obtenido, conocido como 'base', debe aplicarse la tasa porcentual ubicada en la tabla.
- Finalmente, al resultado anterior se le suma la cuota fija establecida por el SAT, obteniendo así el ISR total.
El cálculo del ISR es como un filtro que se aplica a su ingreso total; primero se separa la porción legalmente protegida (la UMA) y el resto se combina con su salario regular para determinar la cuota fiscal, asegurando que solo pague impuestos sobre el excedente.
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- Tamara Hernández
- tamara.hernandez@milenio.com
- Editora web de Telediario CdMx, Licencianda en Comunicación y periodismo, Escribo sobre los hechos que acontencen en CdMx, Creyente de que las historias humanas mueven al mundo,
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