Atención. Estos son los gastos personales que son deducibles de impuestos en 2026

Abril está a la vuelta de la esquina y con ello, la fecha límite para presentar la Declaración Anual 2026 ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Si eres persona física y quieres reducir tu carga fiscal, es momento de organizar tus facturas y contactar a tu contador.

Aquí te explicamos todo lo que necesitas saber sobre las deducciones personales, un recurso clave para disminuir el monto a pagar u obtener un saldo a favor.

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​​¿Qué son las deducciones personales?

Las deducciones personales son gastos que la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) permite restar de tus ingresos acumulables. Es decir, al presentar tu declaración anual, puedes restar estos gastos para que el cálculo del impuesto se realice sobre un ingreso neto menor.

¿Cuáles son los gastos que puedes incluir como deducciones personales?

El SAT permite deducir diversos conceptos relacionados con la salud, educación, vivienda y ahorro. Toma nota de los más comunes:

Gastos médicos y hospitalarios

Puedes incluir honorarios médicos, dentales, análisis de laboratorio, estudios de imagen, lentes ópticos graduados (hasta cierto límite), así como hospitalizaciones, cirugías, medicamentos recetados durante la hospitalización y el uso de quirófano.

Primas por seguros de gastos médicos

Las cuotas periódicas que pagas a una aseguradora para mantener tu póliza de salud son deducibles, sin importar si utilizaste o no el servicio durante el año.

Colegiaturas

Los pagos por servicios educativos son deducibles siempre que se realicen en instituciones con validez oficial. Los montos máximos deducibles varían según el nivel escolar:

• Preescolar: $14,200
• Primaria: $14,200
• Secundaria: $14,200
• Profesional técnico: $17,100
• Bachillerato: $21,800

Toma en cuenta que no son deducibles las inscripciones, reinscripciones, becas o apoyos económicos.

Transporte escolar

Es deducible cuando es obligatorio o cuando está incluido como parte de la colegiatura.

Aportaciones complementarias para el retiro

Las aportaciones voluntarias que realices directamente a tu Afore (subcuenta de retiro) o a planes personales de retiro (PPR) son deducibles, lo que fomenta el ahorro a largo plazo.

Créditos hipotecarios

Los intereses reales pagados por créditos hipotecarios destinados a la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación. Aplica para créditos con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE.

Gastos funerarios

Pueden deducirse los gastos como ataúd, cripta, velación, cremación y traslados. Si contrataste un servicio funerario a futuro, solo es deducible en el año en que efectivamente se utiliza el servicio.

Donativos

Los donativos otorgados a instituciones autorizadas (Donatarias Autorizadas), así como a la Federación, estados o municipios. El límite general es del 7% de tus ingresos acumulables del ejercicio anterior (o 4% si es para gobierno).

Depósitos en cuentas especiales para el ahorro

Planes de pensiones relacionados con la jubilación o retiro, así como fondos de inversión especializados.

Para que el SAT acepte tus deducciones, tus Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) deben cumplir con lo siguiente:

• RFC correcto: Tu RFC debe estar escrito correctamente en la factura.
• Uso de CFDI: El comprobante debe señalar el “Uso de CFDI” correspondiente a deducciones personales.
• Forma de pago: El gasto debe estar liquidado mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito, de servicios o cheque nominativo. El pago debe salir de una cuenta a tu nombre.
• Datos del beneficiario: En gastos médicos o funerarios, asegúrate de que los datos del beneficiario (cónyuge, hijos, padres) estén correctos.

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¿Quiénes pueden aplicar deducciones personales?

Pueden aplicar las personas físicas que perciban ingresos por:

• Sueldos y salarios.
• Actividades empresariales o profesionales.
• Arrendamiento.
• Intereses, dividendos, premios, entre otros.

¿Quiénes NO pueden aplicar?

• Los contribuyentes del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
• Quienes realizan actividades a través de plataformas tecnológicas (como aplicaciones de delivery o transporte) si no presentan declaración anual durante el ejercicio 2025.

No todo lo que gastas puedes deducirlo. Existe un límite general:

El total de tus deducciones personales no puede exceder el resultado que sea menor entre:

• 5 Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales (equivalente aproximadamente a $126,800 pesos en 2026), o
• El 15% del total de tus ingresos anuales (incluyendo los exentos).
• Gastos como colegiaturas, donativos y aportaciones voluntarias tienen topes específicos propios que se suman a esta regla general.

¿Cómo incluir las deducciones personales en la Declaración Anual?

El SAT cuenta con una herramienta digital llamada “Visor de Deducciones Personales”. Antes de declarar, entra al portal del SAT con tu e.firma o contraseña para consultar qué facturas tiene precargadas el sistema.

Si falta alguna factura válida, puedes agregarla manualmente en el aplicativo de la declaración. El sistema calculará automáticamente el límite de deducciones y aplicará el beneficio fiscal.

Recuerda que todas las deducciones son susceptibles a revisión por parte de la autoridad fiscal. Mantén tu documentación resguardada por al menos cinco años.

No esperes al último momento. Prepara tus facturas, verifica tus CFDI y agenda tu cita para cumplir con tu declaración anual en tiempo y forma durante abril.

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